PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA
Keywords:
Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio, ProfitabilitasAbstract
Perbankan merupakan lembaga keuangan yang memiliki peranan dalam sistem keuangan di Indonesia. Keberadaan sektor perbankan memiliki peranan cukup penting, dimana dalam kehidupan masyarakat sebagian besar melibatkan jasa dari sektor perbankan. Tujuan utama operasional bank adalah mencapai tingkat profitabilitas yang maksimal. Rasio profitabilitas merupakan rasio untuk menilai kemampuan perusahaan dalam mencari keuntungan. Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2018-2020.
Populasi yang digunakan dalam penelitian ini sebanyak 43 perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Teknik pengambilan sampel menggunakan metode purposive sampling dan diperoleh sebanyak 35 sampel perusahaan dengan 3 tahun amatan, maka jumlah sampel dalam pengamatan adalah 105. Jenis penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dengan menggunakan metode analisis regresi linier berganda.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI), Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif dan siginifikan terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI), dan Loan To Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Saran bagi penelitian selanjutnya diharapkan agar menambahkan variabel-variabel lain yang mempengaruhi tingkat keuntungan perbankan seperti faktor-faktor eksternal (inflasi, tingkat suku bunga, dan nilai tukar/kurs).
References
Abdurrohman, Fitrianingsih, D., Salam, A. F., & Putri, Y. 2020. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi. Vol. 01, No. 01, pp. 125-132.
Almunawwaroh, Medina. 2018. Pengaruh CAR, NPF dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Tasikmalaya: Universitas Siliwangi. Journal Akuntansi, Vol. 2 No. 1 (Januari, 2018) Hal 1-17, ISSN 2540-8399.
Ambarawati, I G. A. dan Abudanti, N. 2018. Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio Terhadap Return On Asset Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2014 – 2016. E-Jurnal Manajemen. Universitas Udayana. Vol. 7, No. 5, pp. 2410-2441.
Anugah, T. dan Yatna, C. N. 2019. Pengaruh Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, Biaya Operasional Pendapatan Operasional dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas Bank Umum Konvensional Buku 4 Periode 2012 – 2016. Perbanas Review. Vol. 4, No. 1, pp. 133-144.
Avrita. R. D dan Pangestuti. I. R. D. 2016. “Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank (Perbandingan Bank Umum Go Public dan Bank Umum Non Go Public di Indonesia Periode Tahun 2011- 2014)”. Diponegoro Journal of Management, Vol. 5, No. 2, Tahun 2016.
Bank Indonesia. 2004. Surat Edaran Nomor 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004. perihal Tatacara Penilaian Kesehatan Bank Umum.
. 2013. Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/12/PBI/2013 Tanggal 12 Desember 2013 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.
. 2015. Peraturan Bank Indonesia Nomor 17/11/PBI/2015 Tanggal 25 Juni Tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dengan Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional. Jakarta: Bank Indonesia.
Bursa Efek Indonesia. 2022. Laporan Keuangan & Tahunan. Dalam www.idx.co.id.
Fauziah, Helmalia. 2021. Pengaruh NPL, CAR, dan BI Terhadap ROA Pada Bank Badan Usaha Milik Negara. Indonesian Journal of Economics and Management. Vol. 1, No. 2, pp. 352-365.
Ghozali, Imam. 2018. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Https://www.ojk.go.id
Izza, A. H. dan Utomo, B. 2021. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas dengan Non Performing Financing (NPF) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2016 – 2020. Jurnal Akuntansi. Vol. 2, No. 2, pp. 289-301.
Kasmir. 2018. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kayo, Edison Sutan. 2020. Sub Sektor Bank BEI (81) – Industri Jasa.
Korri, Nyoman dan Baskara I Gde. 2019. Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, BOPO, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Swasta Nasional di Bursa Efek Indonesia Periode 2015 – 2017. E-Jurnal Manajemen. Universitas Udayana. Vol. 8, No. 11, pp. 6577-6597.
Kuncoro, R. G. dan Anwar, S. 2021. Mampukah Non Performing Financing Memoderasi CAR, PSR, ZPR Terhadap Profitability Bank Umum Syariah?. Jurnal Akuntansi. Vol. 2, No. 1, pp. 107-115.
Muhammad, Rifqi dan Cahyaningtyas Tirza Silviani Biyantoro. 2019. “Faktor-faktor yang Mempengaruhi Peringkat Sukuk (Studi Empiris Perusahaan yang Diperingkat Fitch Rating)”. Jurnal Lembaga Keuangan dan Perbankan. Vol. 4 No. 2.
Paramita, P. K. dan Dana, I M. 2019. Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Periode 2014 – 2016. E-Junral Manajemen. Universitas Udayana. Vol. 9, No. 2, pp. 7633 – 7659.
Praja, N. B. A. dan Hartono, U. 2019. Pengaruh Ukuran Perusahaan, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Indonesia Periode 2012 – 2016. Jurnal Ilmu Manajemen. Universitas Negeri Surabaya. Vol. 7, No. 1, pp. 1-12.
Pratiwi, L. P., dan Wiagustini, N. L. P. 2015. Pengaruh CAR, BOPO, NPL, dan LDR Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode 2011 – 2013. E-Jurnal Manajemen. Universitas Udayana. Vol. 5, No. 4, pp. 2137-2166.
Putri, R. dan Dewi, S. 2017. Pengaruh LDR, CAR, NPL, BOPO Terhadap Profitabilitas Lembaga Perkreditan Rakyat Desa di Kota Denpasar Periode 2013 – 2015. E-Jurnal Manajemen. Universitas Udayana. Vol. 6, No. 10, pp. 5607-5635.
Rivandi, M. dan Gusmariza, T. 2021. Pengaruh Financing to Deposit Ratio, Capital Adequay Ratio dan Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Syariah 2017 – 2019. Riset dan Jurnal Akuntansi. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi KBP. Vol. 5, No. 2, pp. 473-
Saputra, A., Arfan, M., & Saputra, M. 2018. Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Loan to Deposit Ratio dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Non Devisa di Indonesia Periode 2014 – 2016. Jurnal. Universitas Syiah Kuala Banda Aceh. Vol. 4, No. 2, pp. 199-212.
Setiawan, S. dan Diansya. 2018. PengaruhCAR, BOPO, NPL, Inflasi dan Suku Bunga Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Online Internasional & Nasional. Vol. 6, No. 2, pp. 1-17.
Setiawati, E., Rois, D. I. N., & Aini, I. N. 2017. Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Pembiayaan Efisiensi Operasional, dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Studi Kasus Pada Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia Pada Tahun 2011 – 2015. Jurnal. Universitas Muhammadiyah Surakarta. Vol. 2, No. 2, pp. 109-120.
Sihite, A. H. R. dan Wirman. 2021. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Selama 2017 – 2019. Jurnal Ekonomi Syariah dan Binsin. Universitas Singaperbangsa Karawang. Vol. 4, No. 2, pp. 1-8.
Silotonga, R. N. dan Manda, G. S. 2022. Pengaruh Risiko Kredit dan Risiko Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank BUMN Periode 2015-2020. Jurnal Maksireneur. Universitas Singaperbangsa Karawang. Vol. 12, No. 1, pp. 22-32.
Suciaty, A., Haming, M., & Alam, N . 2019. Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR Terhadap ROA Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2010 – 2018. Center Of Economic Student Journal. Universitas Muslim Indonesia. Vol. 2, No. 3, pp. 57-74.
Sudarmawanti E, Pramono J. 2017. Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA: studi kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan tahun 2011-2015. Among Makarti, 10(19): 1-18.
Sugiyono. 2013. Metode Penelitian Bisnis. Alfabeta. Bandung.
Sulaiman, Wahid. 2004. Analisis Regresi Menggunakan SPSS, Contoh Kasus dan Pemecahannya. Yogyakarta : Andi.
Wahid, Sulaiman. 2004. Analisis Regresi Menggunakan SPSS: Contoh Kasus dan Pemecahan. Yogyakarta: Penerbit Andi.
Wiranthie, I. K. dan Putrantro, H. 2022. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan Terhadap Return On Asset (ROA) Studi Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) Devisa di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Periode 2013 – 2015. Jurnal. Vol. 6, No. 1, pp. 13-23.
Zulaikha, Siti. 2022. Pengaruh Profitabilitas, Solvabilitas, Ukuran Perusahaan, (Size), Jaminan (Secure), dan Umur Sukuk (Maturity) Terhadap Peringkat Sukuk (Studi Pada Perusahaan yang Diperingkat oleh PT. Pefindo Periode 2014-22019). Skripsi. Program Studi Akuntansi Syariah. Institut Agama Islam Negeri Kudus.
