PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), PENYALURAN KREDIT, DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP PROFITABILITAS PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM SE-KOTA DENPASAR
Keywords:
Dana Pihak Ketiga, Pinjaman, Pinjaman Bermasalah, RentabilitasAbstract
Profitabilitas merupakan ukuran keberhasilan suatu perusahaan perbankan dengan melihat efisiensi penggunaan modal. Faktor-faktor yang dapat mempengaruhi profitabilitas antara lain pihak ketiga lainnya, kredit macet dan kredit bermasalah. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dana pihak ketiga, kredit, dan kredit macet terhadap profitabilitas pada Koperasi Simpan Pinjam se-Kota Denpasar. Populasi penelitian ini adalah Koperasi Simpan Pinjam di Kecamatan Denpasar Selatan. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis deskriptif. Teknik ini mendeskripsikan dan mendeskripsikan variabel-variabel yang digunakan dalam penelitian ini.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif terhadap profitabilitas. Artinya semakin tinggi dana pihak ketiga koperasi simpan pinjam maka profitabilitas koperasi simpan pinjam juga semakin tinggi. Pinjaman memiliki efek positif pada profitabilitas. Artinya semakin besar jumlah kredit yang diberikan, maka semakin besar pula pendapatan bunga yang akan diterima masing-masing perusahaan. Pendapatan bunga dari pinjaman ini merupakan pendapatan utama perusahaan perbankan dan koperasi. Kenaikan pendapatan ini juga akan mempengaruhi besarnya laba yang akan diperoleh perusahaan. Non Performing Loan (NPL) berpengaruh positif terhadap profitabilitas. Artinya semakin kecil NPL maka semakin kecil risiko kredit yang ditanggung oleh koperasi sehingga akan meningkatkan keuntungan, begitu pula sebaliknya jika tingkat NPL tinggi maka koperasi akan mengalami kerugian yang mengakibatkan tingkat pengembalian kredit macet.
Untuk penelitian selanjutnya diharapkan dapat melakukan penelitian dengan populasi dan sampel yang lebih besar menggunakan perusahaan lain seperti bank dan lembaga perkreditan desa (LPD) untuk mendapatkan gambaran penelitian yang lebih luas dan akurat mengenai profitabilitas.
References
Andayani, T. D., & Akhirana, D. (2021). Pengaruh Non Performing Loan Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Kinerja Keuangan Dengan E-Payment Sebagai Variabel Moderasi: Dibuat Oleh Dessy Akhirana, Djauhar Edi Purnomo, Tutut Dwi Andayani (Dosen Dan Mahasiswa Feb Universitas Muhammadiyah Pekajangan Pekalongan). Neraca, 17(1), 76-88.
Anggreni, M. R dan Suardhika, I. M. S. 2014. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan
Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit Pada Profitabilitas”. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana Volume 9 Nomor 1 Tahun 2014 diakses dari https://ojs.unud.ac.id/index.php/Akuntansi/article/view/8612.
Bank Indonesia, “Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum”. Jakarta :
Bank Indonesia, “Surat Edaran No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum”. Jakarta : Bank Indonesia.
Bank Indonesia. Bank Indonesia, “Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 Tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum”. Jakarta : Bank Indonesia.
Budiastini, N. K., Kepramareni, P., & Pradnyawati, S. O. (2021). Pengaruh Tingkat Perputaran Kas, Tingkat Perputaran Kredit, Perputaran Modal Kerja, Dana Pihak Ketiga (Dpk) Dan Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Lembaga Perkreditan Desa (Lpd) Di Kecamatan Gianyar Tahun 2017-2019. Kumpulan Hasil Riset Mahasiswa Akuntansi (Kharisma), 3(2), 418-426.
Budiyasa, I. G., & Widnyana, I. W. Assessing The Condition Of Financial Distress W Ith Analysis Of Liquidity, Solvency And Profit O F Companies In Indonesia.
Bontot, I. N., & Widnyana, I. W. (2021). Kewirausahaan Berbasis Spiritual Hindu Di Bali. Juima: Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1).
Cahyo Hindarto. “Analisa Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO DAN KAP Terhadap Return on Asset (Studi Perbandingan pada Bank dengan Total Aset diatas 1 Trilyun dan dibawah 1 Trilyun Periode Tahun 2005-2008)”. Jurnal Bisnis Strategi l Vol. 20 No. 2 Desember 2011. Universitas Diponegoro Semarang
Darmawi, Herman. 2011, “Manajemen Perbankan”. Jakarta: PT. Bumi Aksara. Delsy Setiawati Ratu Edo1 Ni Luh Putu Wiagustini. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Loan To Deposit Ratio dan Return on Asset Pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia”. ISSN: 2337-3067 E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana
Dewi, F. C., & Zakaria, H. M. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Ldr Terhadap Roa Pada Perbankan. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan (Jika), 10(2).
Firdaus, J., Zamzam, F., & Romli, H. (2021). Pengaruh Determinasi Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Bank Umum Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei). Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Ekonomi Syariah, 6(2), 137-154.
Gulo, M., & Tipa, H. (2020). Pengaruh Kredit Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Bening, 7(2), 193-204.
Hakim, L., Sunardi, N. (2017). Determinant of leverage and it's implication on company value of real estate and property sector listing in IDX period of 2011-2015. Man in India, 97(24), pp. 131-148.
Hasibuan, Malayu S.P. 2009, “Dasar-Dasar Perbankan”. Jakarta: PT. Bumi Aksara. Husain, T., & Sunardi, N. (2020). Firm's Value Prediction Based on Profitability Ratios and Dividend Policy. Finance & Economics Review, 2(2), 13-26.
Indah, S. P. Pengaruh Penyaluran Kredit Produktif Dan Non Performing Loans Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Sulselbar Cabang Palopo. Pengaruh Penyaluran Kredit Produktif Dan Non Performing Loans Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Sulselbar Cabang Palopo.
Indonesia, P. W. B. (2020). Pengaruh Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2019.
Ismail. 2010, “Manajemen Perbankan”. Edisi Pertama. Jakarta: Kencana. Kadim, A., Sunardi, N & Husain, T. (2020). The modeling firm's value based on financial ratios, intellectual capital and dividend policy. Accounting, 6(5), 859-870.
Juleita, A. P., & Nawawi, A. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (Dpk), Non Performing Loan (Npl), Dan Net Interest Margin (Nim) Terhadap Profitabilitas (Roa) (Studi Empiris Pada Bank Umum Pemerintah Di Indonesia Periode 2010-2019). Jped (Jurnal Perspektif Ekonomi Darussalam) (Darussalam Journal Of Economic Perspectives), 7(1).
Kasmir. 2012, “Bank dan Lembaga Kuangan Lainnya”. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. Kasmir. 2014 “Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya”. Edisi Revisi, Cetakan Ke Empat Belas, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Landang, R. D., Widnyana, I. W., & Sukadana, I. W. (2021). Pengaruh Literasi keuangan, Perilaku Keuangan dan Pendapatan terhadap Keputusan Berinvestasi Mahasiswa Fakultas Ekonomi Universitas Mahasaraswati
Denpasar. EMAS, 2(2).
Lantasari, D. P. S., & Widnyana, I. W. (2018). Pengaruh Profitabilitas, Solvabilitas, Likuiditas, Dan Nilai Perusahaan Terhadap Return Saham Perusahaan Yang Terindeks Lq45 Pada Bursa Efek Indonesia (BEI). Juima: Jurnal Ilmu Manajemen, 8(1).
Luh Putu Fia devi Wulandari Luh Komang Sudjarni. “Pengaruh CAR, NPL, DAN CR Pada Profitabilitas BPR Se-Kabupaten Gianyar”. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana (Unud), Bali, Indonesia
Lutfi, A. M., & Sunardi, N. (2019). Pengaruh Current Ratio (Cr), Return On Equity (Roe), Dan Sales Growth Terhadap Harga Saham Yang Berdampak Pada Kinerja Keuangan Perusahaan (Pada Perusahaan Manufaktur Sektor Makanan Dan Minuman Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). Jurnal SEKURITAS (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi), 2(3), 83-100.
Malahayati, Sukmawati 2015. “Pengaruh BOPO, ROA, CAR, NPL, dan Jumlah SBI Terhadap Penyaluran Kredit Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Danamon Tbk Periode 2009-2013)”, Prosiding PESAT,Vol. 6 Oktober 2015, ISSN: 1858 2559, Fakultas Ekonomi, Universitas Gunadarma, Depok.
Mawardi, Wisnu. 2005. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Dengan Total Assset Kurang Dari 1 Triliun)”. Jurnal Bisnis Strategi, vol 14, no. 1, pp.83-94, Apr. 2017.
Nardi Sunardi Et Al (2020). Determinants of Debt Policy and Company’s Performance, International Journal of Economics and Business Administration Volume VIII Issue 4, 204-213
Patmiwati. W. M. Yuesti, Anik, dan Sudiartana, I. M. “Pengaruh Kecukupan Modal, Dana Pihak Ketiga, dan Pertumbuhan Kredit terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI”. Seminar Nasional 2016. Lembaga Penelitian dan Pemberdayaan Masyarakat (LPPM) UNMAS
Prasetyo, D. A dan Darmayanti, N. P. A. 2015. “Pengaruh Resiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal, dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada PT BPD Bali”, Tahun 2015: 2590-2617 diakses dari Profitabilitas Pada PT PDB Bali. E-Jurnal Manajemen Unud Vol. 4 No. 9,
Pratama, Cheppy Yusup., Hidayat, A.R dan Nurdin. 2016. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Return on Assets pada Bank Indonesia Syariah, Bank Syariah Mandiri , Bank Panin Syariah dan Bank Bukopin Syariah”. Jurnal Keuangan dan Perbankan Syariah ISSN: 2460-2159. Volume 2 No 2 Tahun 2016.
Rakhmawati, S., Orbaningsih, D., & Lisa, O. (2021). Pengaruh Kecukupan Modal Dan Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Pemoderasi Pada Perusahaan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Di Malang Raya Periode 2017-2019. E-Repository Dosen Universitas Gajayana Malang.
Republik Indonesia. 1998. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 “Tentang Perubahan Terhadap UU No. 7 tahun 1992 Tentang Perbankan”. Jakarta: Bank Indonesia
Rimsky K. Judisseno, 2002, “Sistem Moneter Dan Perbankan Di Indonesia”, Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, Jakarta Sunardi, N. (2015). Pengaruh Profitabilitas, Firm Size, Risiko Bisnis, Asset Growth, Leverage, Kebijakan Dividen Terhadap Institutional Ownership (Perusahaan Property & Real Estate yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011–2014). INOVASI Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen, 2(2), 62-81.
Sadiartha, A. A. N. G., & Widnyana, I. W. (2022). Impact and Meaning of Government Hegemony in LPD Management in Badung Regency. International Journal of Economics and Management Systems, 7.
Sunardi, N., & Lesmana, R. (2020). Konsep Ice power (Wiramadu) sebagai Solusi Wirausaha menuju Desa Sejahtra Mandiri (DMS) pada Masa Pandemi Covid-19. JIMF (Jurnal Ilmiah Manajemen Forkamma), 4(1). http://www.ojk.go.id Widnyana, I. W. (2019). Ebook-Perpajakan. KARTI, 5-5.
Wijana, I. M. D., & Widnyana, I. W. (2022). Is Islamic banking stronger than conventional banking during the Covid-19 pandemic? Evidence from Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam, 125-136.
Wirnayanti, N. W. A., Sunarwijaya, I. K., & Adiyandnya, M. S. P. (2021). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Lembaga Perkreditan Desa (Lpd) Di Kecamatan Payangan. Karma (Karya Riset Mahasiswa Akuntansi), 1(2), 659-667.
Widnyana, I. W., & Widyawati, S. R. (2022). Tanggung Jawab Sosial Dan Kompensasi Direksi Dalam Memoderasi Tata Kelola Perusahaan Dengan Nilai Perusahaan Di Indonesia. Bisma: Jurnal Manajemen, 8(2), 302-310.
Widnyana, I. W., Wijana, I. M. D., & Almuntasir, A. (2021). Financial capital, constraints, partners, and performance: An empirical analysis of Indonesia SMEs. JEMA: Jurnal Ilmiah Bidang Akuntansi dan Manajemen, 18(2), 210- 235.
Widnyana, I. W., & Widyawati, S. R. (2020). Mampukah Reputasi Direksi Berperan Memoderasi Hubungan Arsitektur Keuangan Dengan Nilai Perusahaan?. Jurnal Riset Akuntansi (JUARA), 10(2).
Widnyana, I. W. (2022). Indonesia Composite Index and Market Reaction in Indonesia Due to Covid-19 Pandemic. APMBA (Asia Pacific Management and Business Application), 10(3), 475-490.
Widnyana, I. W., & Widyawati, S. R. (2022). Role of forensic accounting in the diamond model relationship to detect the financial statement fraud. International Journal of Research in Business and Social Science (2147- 4478), 11(6), 402-409
