DETERMINASI PROFITABILITAS PERBANKAN DARI VARIABEL LOAN TO DEPOSIT RATIO, CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN: STUDI EMPIRIS PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

Authors

  • Akhdan Ijlal Hibrizi Akhdan STIE YAI
  • Aang Syahdina Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia
  • Rayhan Yusuf Saputra Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia
  • Rona Sausan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia
  • Marsya Harizahra Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia
  • Nasywa Aulia Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.36733/emas.v6i6.11741

Keywords:

loan to deposit ratio, capital adequacy ratio, non performing loan, return on assets, profitabilitas

Abstract

Berdasarkan kajian teori penelitian terdahulu, variabel dalam pengaruh simultan masih perlu dieksplorasi lebih lanjut untuk mengetahui interaksi antara Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non-Performing Loan (NPL) dalam mempengaruhi ROA, serta bagaimana variabel lain dapat memoderasi hubungan ini, khususnya dalam konteks perubahan industri keuangan akibat kemunculan fintech. Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non-Performing Loan (NPL) terhadap Return on Assets (ROA) sebagai indikator utama profitabilitas perbankan. Pendekatan yang digunakan bersifat kuantitatif dengan teknik analisis regresi data panel. Data yang dianalisis merupakan data sekunder dari 29 bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia selama periode 2019 hingga 2023. Hasil analisis menunjukkan bahwa LDR memiliki hubungan positif namun tidak signifikan terhadap ROA. Sementara itu, CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, sedangkan NPL menunjukkan pengaruh negatif dan signifikan. Ketiga variabel tersebut secara simultan berkontribusi signifikan terhadap profitabilitas bank. Periode penelitian yang mencakup masa pasca-pandemi COVID-19 memberikan gambaran tentang kondisi adaptasi sektor perbankan terhadap tekanan ekonomi dan perkembangan teknologi finansial (fintech). Temuan ini memberikan masukan penting bagi pihak bank dan otoritas keuangan untuk menyeimbangkan strategi penyaluran kredit, menjaga kecukupan modal, dan mengelola risiko kredit guna mempertahankan stabilitas dan daya saing industri perbankan.

Author Biographies

Aang Syahdina, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

Rayhan Yusuf Saputra, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

Rona Sausan, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

Marsya Harizahra, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

Nasywa Aulia, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan Administrasi Indonesia

References

Abdurrohman, et al. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR) Dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return on Asset (ROA) Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Revenue: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 1(1), 125-132.

Alfatih, A. (2016). Dasar-dasar metodologi penelitian sosial. Unsri Press.

Fawwazi, F. (2023). Analisis Pengaruh CAR, LDR, BOPO, SIZE, dan NPL Terhadap ROA (Studi Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2016-2019). Unikal National Conference.

Kasmir. (2012). Bank dan lembaga keuangan lainnya. PT Raja Grafindo Persada.

Kenzen, S., & Afandy, C. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR) Dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2018-2022 Dengan Suku Bunga Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Manajemen Terapan dan Keuangan, 12(4), 1185-1196.

Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO Terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316-328.

Pasaribu, D. (2022). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Mahkota Bisnis (Makbis), 1(2).

Pratama, M. S. (2021). Pengaruh BOPO, LDR, CAR, dan NPL terhadap Profitabilitas Sektor Perbankan Indonesia. I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 7(1), 43-55.

Rafinur, A., Arditha, A., & Rusmianto, R. (2023). Pengaruh CAR, LDR, BOPO dan NPL terhadap ROA pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2019. Jurnal Ilmiah ESAI, 17(1), 40-56.

Uli, E., & Siyo, K. (2024). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia. AKSIOMA: Jurnal Sains Ekonomi dan Edukasi, 1(7), 347-366.

Widyastuti, P. F., & Aini, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR terhadap profitabilitas bank (ROA) tahun 2017-2019. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Undiksha, 12(3), 1020-1026.

Yulia, P. O. (2022). Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR) Dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Perusahaan Perbankan Di BEI Periode 2016-2020 [Master's thesis, Univesitas Putra Indonesia YPTK].

Downloads

Published

2025-06-26

How to Cite

Akhdan, A. I. H., Syahdina, A. ., Yusuf Saputra, R., Sausan, R., Harizahra, M. ., & Aulia, N. (2025). DETERMINASI PROFITABILITAS PERBANKAN DARI VARIABEL LOAN TO DEPOSIT RATIO, CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN: STUDI EMPIRIS PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA. EMAS, 6(6), 1413–1423. https://doi.org/10.36733/emas.v6i6.11741

Issue

Section

Articles